秦皇岛温州商会财务管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范本会财务行为，加强财务管理，根据国家财务规定及会计准则，结合本会实际，特制定本办法。

第二条 本会财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，执行本会章程有关规定，接受会员大会和秦皇岛市有关部门的监督。

第三条 本会财务制度的主要任务是：合理编制本会预算，如实反映本会财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；为本会经济活动进行财务控制和监督。

第四条 本会建立的财务制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。

第五条 本会配备具有专业资格的会计人员，会计不得兼任出纳，会计人员必须进行会计核算，实行会计监督，会计人员调离工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。

第二章 收入管理

第六条 本会经费收入是指为开展业务及其活动依法取得的非偿还性资金。

第七条 本会资金来源：

（一） 会费，即由本会团体会员和个人会员交纳的会费；

（二） 捐赠，即接受国内外有关组织及个人捐赠；

（三） 资助，即受业务管理单位和政府有关部门资助；

（四） 有偿服务活动的收入。是指符合国家的有关政策规定。符合本会的宗旨、任务和业务范围，为政府和会员单位所提供的服务性收入；

（五） 其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括投资利益、利息收入等。

第三章 支出管理

第八条 本会经费支出是本会筹集来的资金，有计划的分配和使用在开展业务及其活动上的费用管理。

第九条 本会经费必须用于本章程规定的有关事项，经费开支主要用途：

（一） 本会应召开的会员大会、年会、理事会、学术会、报告会、研讨会、培训等支出；

（二） 本会专职人员的工资、福利和办公费的支出；

（三） 本会编印出版发行书刊、资料及信息费的支出；

（四） 本会聘请专家授课、派员考察、交流活动的支出；

（五） 本会因自身的发展需要购买固定资产进行基本建设项目的支出；

（六） 本会为开展某业务活动所需要投入的费用支出；

（七） 本会举办福利性、公益性事业的支出；

（八） 其他费用的支出。

第十条 本会费用开支审批报销程序，本会工作人员工资、福利费和办公费用，3000以下由秘书长审批；3000元以上由常务副会长审批；超过万元以上及特殊经费的使用，须经会长办公会议集体研究审定。经费使用实行预算管理，凡需开支的项目须经事先编制预算计划报请会长会议审批，由两名工作人员共同承办。报销发票时，须除承办人员外，还须有证明人签名。

第四章 结余经费及资产管理

第十一条 本会结余经费转至下一年度，用于第八条规定的开支范围和事业发展，不得在会员中分配。

第十二条 本会资产任何单位，个人不得私分和挪用。

第十三条 本会资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，资产来源属国家拨款或社会捐助资助的，必须受当地审计机关的监督，并将有关情况以适当方式向社会公布。

第五章 财务工作岗位职责

第十四条 本会财务由会计、出纳组成。本会财务印章和法人代表印签由会计、出纳分别保管。

第十五条 本会财务部门的职能

（一）认真贯彻国家有关财务管理制度;

（二）建立、健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强财务管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；

（三）厉行节约，合理使用资金；

（四）对有关部门检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；

（五）及时完成本会交给的其他工作。

第十六条 会计人员工作岗位职责

（一） 按照国家会计制度的规定建立健全会计凭证、帐薄，切实做好记帐、算帐、复核、报帐工作，做到手续完备、数字准确、帐目清楚；

（二） 会计人员必须认真审核原始凭证，对不真实不合法的原始凭证给予退回，并要求更正、补充；

（三） 妥善保管会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料；

（四） 会计人员每月应根据审核后的记帐凭证帐薄，编制会计报表签名盖章后报送会长和有关部门；每年编制会计报表及经费收入情况报本会理事会，接受理事会的监督和查询。

第十七条 出纳人员工作岗位职责

（一）认真执行现金制度；

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不

坐支现金，不以白条抵押现金；

（三）建立健全现金出纳帐目，严格审核现金收付凭证；

（四）严格支票管理制度，编制支票手续，使用支票须经会长或

授权人签章后方可生效；

（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作；

（六）配合会计做好各种帐务处理工作。

第五章 附 则

第十八条 本会自行终止，必须按照《社会团体登记管理办法》的规定，将资产用于《章程》中所规定的办理。

第十九条 本实施办法经会员大会或理事会通过之日起生效。